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Anuidade não qualificada Plano não qualificado Um plano de pensão ou anuidade que se compra individualmente em vez de através de um empregador. Os planos não qualificados não estão sujeitos às mesmas restrições que os planos qualificados. Como resultado, as penalidades de retirada são menores ou inexistentes, e pode-se continuar a fazer contribuições para uma idade mais avançada (em algum momento até o annuitant ter mais de 80). Nos Estados Unidos, restrições específicas para planos não qualificados são definidas no nível estadual. O IRS não as regula como resultado, as contribuições não são dedutíveis. Mas os ganhos ainda são. Anuidade não qualificada. Uma anuidade que você compra por conta própria, ao invés de através de um plano de aposentadoria empregado qualificado ou plano de aposentadoria individual, é uma anuidade não qualificada. As anuidades não qualificadas são regidas pelas regras federais que se aplicam a contratos qualificados, tais como coberturas de contribuição anual e retiradas obrigatórias depois de completar 70 anos. Embora possa haver uma penalidade de 10 impostos para retiradas antes de completar 59 12, você geralmente pode colocar até 1 milhão em uma anuidade e adiar os levantamentos até você ter 75 ou 80 anos ou mais. Esses limites são definidos pelo estado em que você compra o contrato ou pela companhia de renda. De outras formas, porém, as anuidades qualificadas e não qualificadas são iguais. Você pode escolher entre contratos fixos ou variáveis, e a anuidade pode ser diferida ou imediata. Link para esta página: por outro lado, um contrato de anuidade não qualificado que foi anuitizado produz distribuições tomadas como anuidade. Se eles tiverem uma anuidade não qualificada. Não há um lugar bom e seguro para colocá-lo agora, exceto uma anuidade indexada fixa, o que dá uma boa taxa de crescimento porque os bancos não estão pagando nada. Uma anuidade não qualificada é comprada com dólares após impostos e não faz parte de um plano de aposentadoria qualificado baseado em empregador ou IRA). Embora a seção 403 (c) do Código prevê que os prémios pagos por um empregador por um contrato de anuidade não qualificado são incluídos no rendimento bruto de um empregado de acordo com a seção 83 do Código, parece que a seção 404 (a) (5) Do Código pode reger a dedução dos prêmios pagos por planos de rendas não qualificados, em vez da seção 83 (h), embora esta questão não seja totalmente livre de dúvidas. Na pesquisa LIMRA, 77 dos compradores de anuidade não qualificados disseram que o diferimento de impostos é uma característica importante do produto. A idéia era que um cliente não obtivesse nenhum benefício com os incentivos fiscais oferecidos para uma renda não qualificada se ele usasse fundos qualificados. A partir do ano passado, as retiradas de um contrato de anuidade não qualificado para cobrir despesas de cuidados de longo prazo são livres de imposto de renda se tratadas de acordo com o protocolo do IRS, ressalta McNeely. Uma anuidade não qualificada existente ou uma nova anuidade não qualificada comprada com dinheiro de um CD ou outro activo de baixo desempenho pode ser usada para gerar dinheiro isento de impostos para pagar o prémio no seguro de cuidados prolongados (LTCI). A lei de aposentadoria de segurança e seguro de aposentadoria prevê uma exclusão de impostos de 50% sobre o rendimento anual de uma anuidade não qualificada. O que encorajaria as pessoas a converterem algumas de suas poupanças ou ativos em anuidades para um salário vitalício. Plano não qualificado O que é um plano não qualificado Um plano não qualificado é um tipo de plano de aposentadoria aposentado por impostos e adiantamentos que cai Fora das diretrizes da Lei de segurança de renda de aposentadoria (ERISA). Os planos não qualificados são projetados para atender às necessidades de aposentadoria especializadas para executivos importantes e outros funcionários selecionados. Esses planos também estão isentos dos testes discriminatórios e de alto nível que os planos qualificados estão sujeitos. BREAKING DOWN Plano não qualificado Existem quatro tipos principais de planos não qualificados: 1) Planos de remuneração diferidos, 2) Planos de bônus executivos, 3) Planos de alienação de grupo e 4) planos de seguro de vida divididos. As contribuições feitas para esses planos geralmente não são dedutíveis para o empregador, e geralmente são tributáveis ​​para o empregado. No entanto, eles permitem que os empregados diferem os impostos até a aposentadoria quando presumivelmente estão em uma faixa de imposto menor. Planos não qualificados são freqüentemente usados ​​para fornecer formas especializadas de compensação a executivos ou funcionários importantes em vez de torná-los parceiros ou donos de partes na empresa ou empresa. Remuneração diferida Existem dois tipos de planos de remuneração diferidos: Verdadeiros planos de remuneração diferida e planos de continuação salarial. Ambos os planos são projetados para fornecer aos executivos renda de aposentadoria suplementar. A principal diferença entre os dois está na fonte de financiamento. Com um verdadeiro plano de remuneração diferida, o executivo desempenha uma parte de sua renda, que é muitas vezes uma receita de bônus. Com um plano de continuação salarial, o empregador financia o benefício de aposentadoria futura em nome do executivo. Ambos os planos permitem que o lucro acumule impostos diferidos com os rendimentos recebidos na aposentadoria tributados como receita ordinária. Planos de bonificação executiva Os planos de bônus executivos são diretos. Um executivo é emitido uma apólice de seguro de vida com prémios pagos pelo empregador como um bônus para o executivo. Pagamentos de prêmio são considerados remuneração e são dedutíveis para o empregador. Os pagamentos de bônus são tributáveis ​​ao executivo. Em alguns casos, o empregador pode pagar um bônus superior ao valor do prêmio para cobrir os impostos dos executivos. Split Dollar Um plano dividido em dólar é usado quando um empregador quer fornecer um empregado chave com uma apólice de seguro de vida permanente. Sob este acordo, uma política é comprada na vida do empregado e a propriedade da política é dividida entre o empregador e o empregado. O empregado pode ser responsável por pagar o custo da mortalidade, enquanto o empregador paga o saldo do prêmio. Na morte, a parcela principal do benefício da morte é paga aos beneficiários dos funcionários, enquanto o empregador recebe uma parcela igual ao seu investimento no plano. Group Carve Out Um plano de corte de grupo é outro acordo de seguro de vida em que o empregador criou um seguro de vida de grupo de funcionários chave superior a 50.000 e o substitui por uma política individual. Isso permite que o empregado chave evite a renda imputada no seguro de vida do grupo em excesso de 50.000. O empregador redireciona o prêmio que teria pago no excesso de seguro de vida em grupo para a política individual de propriedade do empregado.